Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок возврата налогового вычета в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет
Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.
Пример:
В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.
В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2019 год.
Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.
Пример:
В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2018 году.
Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019 и 2018 годы.
Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017, 2016 и более ранние периоды нельзя.
Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:
Пример:
Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020 году.
За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.
Имеет ли возврат НДФЛ исковую давность? Есть миф о том, что получить ИНВ можно не позже трёх лет с момента покупки жилья. На самом деле, такой вычет имеет бессрочный характер: т.е. гражданин может вернуть часть своих средств когда угодно в течение жизни
.
Важно! Есть один нюанс: выплата производится на условиях тех законов, которые были актуальны во время приобретения недвижимости.
Пример 2.
В 2008 году максимум по ИНВ составлял 130 000 рублей (13% от 1 млн.). Сегодня, в 2020 году, максимум уже равен 260 000. Если Вы приобрели, например, квартиру в 2008, сегодня получите лишь 130 000.
Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.
Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.
Максимальные суммы, которые можно вернуть:
- При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
- Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.
За какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Срок давности имущественного вычета
Вопрос о сроке давности налогового вычета при покупке квартиры интересует тех, кто не сразу узнал о возможности возмещения налога или тех, кто не может оформить возврат налога в настоящий момент. Далее выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры, а также через сколько лет можно вернуть 13 процентов, как получить вычет за предыдущие годы.
Согласно действующему законодательству Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет по расходам:
- на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (можно учесть также расходы на отделку квартиры),
- на погашение процентов по ипотеке, в том числе при рефинансировании (данный вычет предоставляется по одному объекту недвижимости и не более установленного в законе лимита).
Далее расскажем о сроке давности налогового вычета при покупке квартиры. В статье 220 Налогового кодекса РФ, посвященной имущественным вычетам, не предусмотрено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию за получением вычета. То есть фактически срока давности налогового вычета за квартиру не существует и обратиться за возмещением расходов можно сразу же после приобретения недвижимости или через несколько лет (или любое другое количество лет).
Однако в законе установлено ограничение по количеству лет, за которые можно вернуть НДФЛ.
С какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Право на получение налогового вычета за покупку квартиры (в том числе у супругов и при покупке квартиры (или ее доли) ребенку) возникает в том году, в котором:
- оформлено право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП,
- или был получен акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ).
Сроки и варианты выплаты средств
Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.
Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.
Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.
При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.
Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги. Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов. При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.
Имеет ли возврат НДФЛ исковую давность? Есть миф о том, что получить ИНВ можно не позже трёх лет с момента покупки жилья. На самом деле, такой вычет имеет бессрочный характер: т.е. гражданин может вернуть часть своих средств когда угодно в течение жизни
.
Важно! Есть один нюанс: выплата производится на условиях тех законов, которые были актуальны во время приобретения недвижимости.
Пример 2.
В 2008 году максимум по ИНВ составлял 130 000 рублей (13% от 1 млн.). Сегодня, в 2021 году, максимум уже равен 260 000. Если Вы приобрели, например, квартиру в 2008, сегодня получите лишь 130 000.
Не забывайте также, что можно получить ИНВ по ипотечным процентам
.
В контексте сроков нужно учесть два нюанса:
- Компенсация полагается лишь после прохождения регистрации прав собственности. Это следует подтвердить соответствующей документацией. Потом можно обратиться в ФНС.
- Участники долевого строит-ва жилья получают выплаты, когда дом сдан в эксплуатацию.
Примечание 4.
Декларацию подают до 1 апреля за прошедший год. Если жильё было куплено в 2015 году, то в налоговую стоит обращаться только в начале 2016-го. При этом сдать документы нужно успеть до 01.04.
Кто может получить имущественный вычет
Как уже упоминалось выше, только работающие граждане могут рассчитывать на выплату, в том числе и пенсионеры, вышедшие на пенсию не позднее трех лет после покупки квартиры. А есть ряд граждан, которые не могут по ряду причин получить налоговый вычет, так как не являются налогоплательщиками:
- дети до 18 лет;
- ученики высших учебных заведений, не имеющие трудоустройства;
- индивидуальные предприниматели и юридические лица;
- гражданин, работающий неофициально;
- лица, купившие недвижимость у родственников;
- нерезиденты РФ;
- лица, не имеющие свидетельства о праве собственности, такое бывает при сделке, когда один член семьи не имеет прав на его собственность.
Срок действия налогового вычета при покупке квартиры
Если обратится к ст. 220 НК РФ, то возврат средств в виде налогового вычета не ограничивают никакими сроками. Владелец жилья имеет право на вычет до полного его применения.
Воспользоваться вычетом на квартиру вы вправе за любой налоговый период. Но существует одна особенность: применяется лишь тот объем возврата денежных средств, который действовал при непосредственном появлении права на этот вычет.
Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2020 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.
Важно!
Следует заметить, что не предусмотрен вычет налога при приобретении квартиры за счет материнского капитала, получении жилья по субсидии (выплаты в виде пособия и т.п.).
Таким образом, физическое лицо вправе обратиться за возвратом средств в любое время. Однако срок давности для вычета суммы подоходного налога равняется 3-м годам. То есть, осуществляется возврат налогового вычета при приобретении квартиры за три года.