Единый налоговый счет: как платить налоги и взносы в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Единый налоговый счет: как платить налоги и взносы в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Часто задаваемые вопросы

2. Распространенные ошибки по теме

3. Преимущества и недостатки второго гражданства

4. Утаивание второго подданства

5. Второе подданство: что это и в чем преимущество

6. Подоходный налог в Грузии для граждан РФ

7. Когда и как прекращается статус налогового резидента РФ?

8. Способы получения гражданства во Франции

9. Предусмотрена ли ответственность

10. Что дает гражданство Грузии и жизнь в этой стране

11. Последствия приобретения второго подданства

12. География двух паспортов

13. Налоги при двойном гражданстве (как и куда платить) в 2021 году

14. Двойное гражданство или работа за рубежом

Разумеется, не каждая страна предоставляет выгодные условия, ставки для уплаты налогов. Например, в Испании налоги довольно высоки. Среди стран, где можно оформить ВНЖ, только в Португалии действуют специальные налоговые ставки на 10 лет для новых жителей страны. Дополнительный плюс – через 5 лет можно подать заявку на гражданство Португалии.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Как понимать, что такое двойное гражданство?

Ответ: Понятие двойное гражданство рассматривается как правовая связь гражданина с двумя государствами. На основании такой связи возникают определенные права и обязанности с каждым из государств, в которых гражданин имеет гражданство.

Вопрос №2 В какой стране физическое лицо, имеющее двойное гражданство, по законодательству должен платить налоги?

Ответ: Уплата налогов и социальное обеспечение производятся в том государстве, где гражданин работает и декларирует свои доходы. Там же происходят и отчисления в пенсионный фонд.

Вопрос №3 Гражданин России проживает уже три года в США, и в скором времени получить гражданство США. На территории России имеется недвижимость, которую хотят продать. При продаже этой недвижимости, какой необходимо заплатить налог в России?

Ответ: Так как гражданин России не проживает в течении года 183 дня на территории РФ, то он считается налоговым нерезидентом. А налоговые нерезиденты уплачивают налог со своего дохода в размере 30%.

Вопрос №4 Какая выгода от налогового резидентства?

Ответ: Статус налогового резидента государства облагаются налогом в этом государстве. Отсутствие такого статуса означает, что государство при определенных условиях может обложить налогом только те доходы, которые были получены из источников в этом государстве. Кроме того, отсутствие или наличие такого статуса, как правило, определяет и размер налоговой ставки.

Разницу ставки рассмотрим на примере: получение дохода от аренды недвижимости в Испании.

Для резидентов ЕС (граждане Румынии в т.ч.): с 2016 года, ставка по налогу — 19%. Есть льготы: из суммы дохода вычитывается сумма страховки за дом, проценты за ипотеку, свет, вода и т.д.

Для нерезидентов ЕС: с 2016 года, ставка 24%; льготы отсутствуют.

Распространенные ошибки по теме

Ошибка: Неоформление льготы резидентом России, заработок которого получен в стране-союзнице РФ.

Если резидент РФ, получающий доход в стране, с которой у России заключен договор, самостоятельно не оформит освобождение от двойного налогообложения, то он будет обязан оплатить сбор и в России, и в стране, где получает прибыль.

Ошибка: Оформление льготы постфактум.

Если гражданин, сдающий квартиру в Германии с начала года, оформит освобождение от двойного налогообложения, например, в июне, за период с января по май он будет обязан оплатить налог и в Германии, и в России.

Преимущества и недостатки второго гражданства

Обладатели двойного гражданства могут беспрепятственно путешествовать между странами и имеют право самостоятельно решить, где проходить армейскую службу. Их дети после рождения становятся двойными гражданами, а по достижении 14 лет получают два паспорта.

При получении второго подданства таких привилегий не полагается, но свои плюсы имеются. Среди них:

Гражданин может беспрепятственно пересекать границы стран без оформления виз (так, обладателю паспорта европейской страны больше не нужно получать шенген);
Обладатель множественного гражданства вправе свободно жить и работать во всех странах, паспорта которых у него имеются;
Он пользуется всеми правами и доступными льготами, перечисленными в Конституциях государств.

Так, если человеку приходится часто ездить между странами по работе или с личными целями, второе гражданство станет настоящим спасением. Но, несмотря на кажущуюся уникальность такого статуса, имеется и ряд минусов.

Утаивание второго подданства

Конституция РФ предусматривает наказание в отношении лиц, которые неумышленно или намеренно скрыли факт получения второго гражданства. В большинстве случаев это выплата денежного штрафа, величина которого зависит от тяжести конкретного случая.

Федеральная миграционная служба вправе применить следующие санкции:

Общественные работы в объеме до 400 часов;
Денежный штраф до 200 000 рублей или суммарный доход нарушителя за полный год;
Уплата 1000 рублей штрафа, если были нарушены сроки оповещения о получении второго паспорта (до двух месяцев после вручения).

Если гражданин умышленно утаил факт изменения своего статуса, ему может грозить уголовное наказание.

Второе гражданство несложно получить, при этом для обладателя открывается масса возможностей. Однако гражданин должен понимать, что новый статус накладывает на него вдвое больше обязанностей.

Второе подданство: что это и в чем преимущество

В этом случае у вас также будут паспорта обеих стран, но при этом эти государства не будут признавать ваши права по отношению друг к другу. Каждая сторона будет идентифицировать вас только как своего подданного. Это и есть различие между рассматриваемыми терминами.

Власти страны, в которой вы живете, могут не знать, что у вас есть второе гражданство. Однако, если закон требует уведомить об этом, то нужно уведомить. В России, например, на уведомление соответствующих органов о втором гражданстве дается время до 2 месяцев.

Важно отметить преимущества, которые дает второе гражданство, в Migronium выделили:

● вы можете пользоваться социальными льготами обоих государств одновременно (при двойном гражданстве такой возможности нет);

● в зависимости от того, в какой стране вы получили второй паспорт, можно без оформления визы ездить по Шенгенской зоне, по Евросоюзу и пр.;

● можно трудоустраиваться в других государствах с развитой экономикой и оптимальной системой налогообложения;

● у вас будет возможность поступать в высшие учебные заведения развитых стран, диплом которых будут приниматься во многих местах;

● можно открывать банковские счета в других странах и регистрировать бизнес.

Подоходный налог в Грузии для граждан РФ

Обязанность по уплате подоходного налога в Грузии не зависит от наличия/отсутствия статуса налогового резидента Грузии или РФ.

Если вы продаете товары или услуги, находясь на территории Грузии, нужно платить подоходный налог во всех указанных ниже случаях:

Если вы работаете из Грузии по контракту с заказчиком из Германии, в рамках которого разрабатываете программное обеспечение для американской компании, а вознаграждение за свои услуги получаете, например, на PayPal.
Если вы удаленно работаете из Грузии на российскую компанию по трудовому договору, независимо от того, что указано в качестве места выполнения трудовой функции.
Если вы работаете в Грузии на грузинскую компанию.

Ставка подоходного налога в Грузии зависит от юридического статуса лица, получающего доход:

если вы работаете как физическое лицо, ставка налога — 20%, налогооблагаемая база = полученному доходу;
если зарегистрировали в Грузии ИП и выполняете работы/оказываете услуги от его имени, ставка налога — 20%, налогооблагаемая база = разнице между доходом и расходом;
если зарегистрировали в Грузии ИП и получили статус малого бизнеса, налоговая ставка — 1%, а налогооблагаемая база = полученному доходу.

Когда и как прекращается статус налогового резидента РФ?

Способ утратить налоговое резидентство РФ только один — провести за границей РФ как минимум 183 дня в течение 12 последовательных месяцев. Статус налогового резидента определяется на 31 декабря календарного года, поэтому если вы в период с 1 января по 31 декабря 2022 года прожили за пределами России больше 183 дней, то на 2022 год вы будете признаны налоговым НЕрезидентом.

Что это значит:

Доходы, полученные от источника за рубежом, не будут облагаться подоходным налогом в РФ. И ваша зарплата, полученная от грузинской компании, или вознаграждение, которое вы получили как зарегистрированный в Грузии ИП, будет облагаться подоходным налогом только в Грузии.
ВСЕ доходы, полученные от источника в РФ (в том числе те, которые вы получили в период проживания в РФ), будут облагаться по ставке для нерезидентов 30%. Если вы уже заплатили налог по меньшей ставке, налог должен быть доначислен и уплачен.
Утрата статуса налогового резидента приведет к утрате права на налоговые вычеты. Если вы продадите в РФ квартиру, которой владеете менее 5 лет (исключительные случаи — менее 3 лет), подоходный налог по ставке 30% будет уплачен со всей продажной стоимости квартиры. В то время как налоговые резиденты РФ в этой ситуации смогут применить налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на приобретение квартиры и процентов по ипотеке.

Налоговое резидентство важно только для подоходного налога, прочие налоги (транспортный, земельный, налог на имущество физлиц) уплачиваются в РФ и резидентами, и нерезидентами по одинаковым ставкам

Закон и Налоговый кодекс не предусматривают обязанность налогоплательщика уведомить налоговый орган об утрате статуса налогового резидента РФ. По умолчанию для вас действует презумпция налогового резидентства, и, если налоговая заподозрит изменение статуса, бремя доказывания данного факта остается на ней

Обнаружить утрату статуса можно по косвенным признакам. Например, вы уведомили налоговую об открытии иностранного банковского счета или счета у зарубежного брокера. Кстати, граждане РФ обязаны это делать, если они проживали в России в год открытия счета больше 183 дней. Есть страны, которые автоматически обмениваются финансовой информацией с Россией (например, Израиль).
Об изменении вашего налогового статуса может сообщить добросовестный работодатель, подав справку о доходах и уплатив 30% налога с вашей зарплаты.
Вы можете сами подать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, в которой отчитаетесь о своих доходах и их источниках.

Способы получения гражданства во Франции

Для получения французского паспорта иммигранту предстоит пройти долгий путь, полный бюрократических проволочек на каждой его стадии. Для начала иностранцу понадобится оформить национальную визу типа D для въезда во Францию, которая затем конвертируется во французский ВНЖ. Основания для выдачи визы D и ВНЖ, как правило, совпадают.

Типичный путь иммиграции — приехать во Францию для учёбы, работы, бизнеса или воссоединения семьи. ВНЖ зачастую действует 1 год, но может продлеваться, если условие его выдачи сохраняется. Так, иностранец, который постоянно живёт во Франции в течение 5 лет по ВНЖ, может получить ПМЖ и сразу подать документы на гражданство. Спустя 1,5 года ожидания, наконец, иммигрант получает французский паспорт и становится гражданином страны.

Кровное родство

Ребёнок получает французское гражданство, если хотя бы один из его родителей является французом.

Иностранец может претендовать на получение французского паспорта, если во Франции живут его близкие родственники. Для этого он должен постоянно проживать в стране на протяжении не менее 5 лет по ВНЖ на основании воссоединения семьи.

Рождение в стране

Ребёнок, рождённый во Франции у иностранных родителей, которые живут в стране более года по ВНЖ, может получить гражданство при достижении совершеннолетия. Для этого необходимо выполнить условие — прожить во Франции не менее 5 лет, начиная с 11-летнего возраста.

Брак

Супруги французских граждан получают гражданство, если семья постоянно живёт во Франции не менее 4 лет. В случае проживания за границей этот срок увеличивается до 5 лет.

Натурализация после 5 лет легального проживания во Франции

Иностранец, проживающий во Франции в течение 5 лет по ВНЖ или ПМЖ, может претендовать на гражданство. При этом жить в стране требуется постоянно. Претендент на французский паспорт должен иметь стабильную работу с достойной зарплатой, приобрести или арендовать недвижимость в стране, платить налоги и сдать экзамен на знание французского языка на уровень B1, а также тест на знание истории и культуры страны.

Обучение в университете

Иностранные студенты, которые учились во французском вузе в течение 5 лет и непрерывно прожили в стране после окончания учёбы ещё 2 года, могут получить паспорт Франции. Важным плюсом при рассмотрении заявки будет наличие работы.

Работа

Для иммиграции иностранцу требуется заключить рабочий контракт с французской компанией сроком минимум на 12 месяцев. Он получит ВНЖ во Франции на время действия контракта. Если трудовой договор будет пролонгироваться в дальнейшем, то после 5 лет проживания в стране можно натурализоваться.

Финансово независимые лица

Финансово независимые иностранцы могут получить ВНЖ на 1 год с возможностью продления, а через 5 лет постоянного проживания претендовать на французское гражданство. Для этого надо соответствовать требованиям — иметь на счёте в международном банке более 20 000 на человека или получать стабильный доход от 1 500 евро на каждого члена семьи. Кроме того, нужно купить или арендовать на год квартиру или дом во Франции. По этому типу ВНЖ работать в стране не разрешается.

Passeport Talent: бизнес-эмиграция и высококвалифицированные специалисты

Государственная программа Passeport Talent была запущена в 2016 году и нацелена на зарубежных инвесторов, высококвалифицированных специалистов и стартаперов, а также талантливых иностранцев, работающих в сфере науки, искусства и технологий. Французские власти выдают участникам этой программы ВНЖ на 4 года с возможностью продления. Спустя 5 лет проживания в стране можно подать документы на французский паспорт.

Инвесторы, желающие участвовать в программе, должны вложить во французскую компанию от 300 000 евро, создать рабочие места и сохранить их в течение 4 лет.

Упрощённая схема также действует и для бизнесменов, которые создают инновационный стартап во Франции и получают French Tech Visa.

Высококвалифицированные специалисты, которые заключили трудовой договор с французской компанией с минимальной зарплатой 37 300 евро в год, также получают ВНЖ на 4 года с возможностью пролонгации.

Служба во Французском Иностранном легионе

Иностранцы, принятые во Французский легион, могут запросить паспорт страны уже через 3 года службы. Стать легионером непросто — надо пройти сложнейшие тесты на физическую и психологическую подготовку.

Легионер, получивший ранения во время боевых действий, получает французское гражданство независимо от срока службы, так как становится «французом по праву пролитой им крови».

Предусмотрена ли ответственность

Каждая страна вправе выбирать, как относиться к двойному гражданству: разрешать, запрещать или допускать с некими оговорками и условиями. Единого мнения по данному вопросу нет. Однако, поскольку данная статья посвящена Российской Федерации, нелишне было бы ознакомиться с законодательными документами и все же выяснить, чем грозит двойное гражданство в РФ.

Вообще говоря, столь разные взгляды государств на этот вопрос вполне обоснованны: при наличии не одного гражданства автоматически возникают такие проблемы, как, например, уплата налогов и воинская обязанность. Помимо упомянутых «куда платить налоги?» и «где служить, отдавая долг родине?» может возникнуть еще миллион вопросов, которые придется как-то регулировать. Чтобы избежать хаоса и путаницы, многие государства просто-напросто запрещают иметь второе гражданство. Что же насчет России?

Есть ли необходимость испытывать судьбу и какая ответственность за двойное гражданство в России – примерно такие вопросы должен задать себе тот, кто собирается получать паспорт другого государства. К радости тех, кто грезит получением иностранного паспорта, российское законодательство весьма лояльно: никаких штрафов или санкций за само наличие иного гражданства не предусмотрено. Более того, лишаться статуса гражданина РФ также не придется. Собственно, этих аргументов вполне достаточно, чтобы человек утвердился в своих намерениях и не думал о том, какое наказание за двойное гражданство в России и какие неприятные сюрпризы могут его поджидать.

Итак, еще раз подчеркнем, что россиянам разрешено иметь два, три и более гражданств. Сам факт их наличия никак не порицается и уж тем более не влечет негативных последствий. Но дело принимает совсем другой оборот, если обладатель иностранного паспорта не известил о множественном гражданстве миграционную службу (то есть подразделение МВД РФ).

Что дает гражданство Грузии и жизнь в этой стране

Удобное географическое положение.

Это касается не только близости к важным странам, перелет до которых занимает не более 4 часов, но и комфортного климата. Грузия омывается Черным морем с одной стороны и Кавказскими горами — с другой. Здесь вы найдете что-то на любой вкус, а погода мягкая и теплая.

Доступные цены

Стоимость жизни в Грузии ниже, чем в развитых европейских странах и США. В то же время доходы населения не намного ниже. В результате грузины имеют доступ к высококачественным услугам по низким ценам, которые всегда соответствуют европейским стандартам.

Цены на квартплату, коммунальные услуги и продукты питания приятны для гостей и жителей города. Здесь можно построить процветающий бизнес, не окупая сопутствующих расходов.

Простота ведения бизнеса

Грузия привлекает все больше предпринимателей и владельцев бизнеса. Отсутствие бюрократии, простота администрирования и множество инвестиционных программ гарантируют рост и развитие экономики страны.

Безопасность и защита граждан

Грузия занимает первое место в Европе по уровню безопасности для жителей и туристов. Каждый человек находится в безопасности на улицах, даже в самые темные часы.

Банковские счета также находятся в полной безопасности, никакая информация не будет передана третьим лицам.

Свобода и безопасность являются определяющими критериями для семей при переезде. Люди хотят жить и быть в безопасности в будущем. Это то, что Грузия предлагает своим гражданам.

Налоги, пособия и снижение налогов в Грузии.

Налоги в Грузии понятны, и предпринимателям легко найти низкие налоговые ставки.

Можно выбрать правильный способ налогообложения бизнеса, чтобы избежать уплаты налогов на законных основаниях.

Кроме того, граждане Грузии пользуются различными электронными услугами и покупают сельскохозяйственные земли.

Последствия приобретения второго подданства

Так как по российскому законодательству можно быть гражданином 2 стран, разберемся, как это влияет на права и обязанности человека.

Преимущества:

безвизовый въезд в страны, с которыми имеется договоренность;
возможность пользоваться правами, предоставленными обоими государствами: медицинское обслуживание, образование, льготы;
право на получение работы без оформления дополнительных разрешений;
дипломатическая поддержка от обеих стран.

Но следует иметь в виду, если гражданин Российской Федерации приобрел гражданство другой страны, то у него возникают не только дополнительные льготы, но и обязанности, ограничения. Например:

Человек не сможет занимать должности, на которых это запрещено (государственная гражданская служба и т.д.).
Возникают трудности и вопросы с уплатой налогов. Так, в России налоговым резидентом является лицо, проживающее на территории минимум 183 дня в году. У нерезидентов налог увеличивается с 13 до 30 %, если нет соответствующего международного документа. Кроме того, не между всеми странами существуют договоры, касающиеся избежания двойного налогообложения.
Обязанность исполнять требования закона двух стран влечет наличие второго гражданства у гражданина РФ (в том числе касающиеся воинской обязанности и военной службы).

География двух паспортов

Запрет на получение второго подданства в силе на Украине, в Индии, Казахстане, Китае, Японии, Южной Корее. В США необходим отказ от предыдущего гражданства. Во многих странах оформление нового паспорта позволяет оставить родной. К таким государствам относятся:

Бельгия;
Румыния;
Канада;
Бразилия;
Турция;
Кипр;
Финляндия;
Греция;
Израиль;
Ирландия;
Доминиканская Республика;
Ямайка;
В Испании можно иметь два документа только некоторых государств;
В Аргентине, если второй паспорт итальянский или испанский;
Чили (договор лишь с Испанией);
Литва (в случае возвращения гражданства, если лишение произошло до совершеннолетия, лица освобождаются от необходимости отказываться от другого подданства);
Латвия (допускается сохранение прежнего подданства при восстановлении у лиц, которые эмигрировали с Латвийской Республики в 1940—1990 годах, а также у их потомков).

Налоги при двойном гражданстве (как и куда платить) в 2021 году

Вопрос №1 Как понимать, что такое двойное гражданство?

Вопрос №4 Какая выгода от налогового резидентства?

Разницу ставки рассмотрим на примере: получение дохода от аренды недвижимости в Испании.

Для резидентов ЕС (граждане Румынии в т.ч.): с 2016 года, ставка по налогу – 19%. Есть льготы: из суммы дохода вычитывается сумма страховки за дом, проценты за ипотеку, свет, вода и т.д.

Для нерезидентов ЕС: с 2016 года, ставка 24%; льготы отсутствуют.

Для путешествий

Запасной аэродром

Для детей

Doblhoffgasse 9, 1010

+43 (650) 540-49-79

Двойное гражданство или работа за рубежом

Рассмотрены часто встречающиеся случаи взимания налогов странами:

У гражданина подданство одного государства, а его бизнес расположен в другом. Если между странами не заключено соглашение, которое регламентирует особый порядок налогообложения в таких случаях, то на получение сбора с доходов будут претендовать обе страны согласно своим законодательным нормам.
Гражданин является налоговым резидентом нескольких государств (период в 183 дня актуален только для России, в других странах он может отличаться). В таком случае он обязан платить двойной налог, если между государствами нет соглашения.
У гражданина России расположена компания в Латвии, деньги для финансирования которой привлекаются из Эстонии. В такой ситуации налоги могут быть востребованы сразу тремся государствами. Россией – как с гражданина страны, Латвией – как с иностранца, ведущего предпринимательскою деятельность, Эстонией – как с потребителя финансов.