Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС разъясняет порядок заполнения новой формы 3-НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и формат электронного представления утверждены приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, который применяется начиная с представления налоговой отчетности за 2020 год.
Программа «Декларация»
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.
бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации 3-НДФЛ.
4.1. В разделе 1 формы Декларации 3-НДФЛ вносится информация о размере налога, который необходимо уплатить (доплатить) в бюджет либо возвратить из бюджета. Раздел 1 необходимо заполнять после произведения всех расчетов и заполнения необходимого числа Разделов 2 формы Декларации 3-НДФЛ.
Отдельно раздел 1 формы Декларации 3-НДФЛ необходимо заполнять по всем кодам ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов только в случае, когда в результате расчетов были выявлены суммы, которые должны быть возвращены из бюджета, по налогу, уплаченному (удержанному) в разных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, которые необходимо уплатить (доплатить) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов. Т.е. может быть заполнено несколько Разделов 1 с разными кодами ОКТМО либо кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.
Порядок заполнения справки 3 НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.
Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.
1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается.
1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств.
1.4. При заполнении Декларации используются значения показателей из справки о доходах и суммах налога физического лица, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.
1.5. Каждому показателю соответствует одно поле в Декларации, состоящее из определенного количества ячеек. Каждый показатель записывается в одном поле.
Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.
Правильной или десятичной дроби соответствуют два поля, разделенные либо знаком «/» («косая черта»), либо знаком «.» («точка») соответственно. Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе — знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).
В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором — из части соответствующей денежной единицы.
Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух ячеек), месяц (поле из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком «точка».
1.6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации до их пересчета в валюту Российской Федерации.
Суммы налога на доходы физических лиц (далее — налог) исчисляются и указываются в полных рублях. Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля.
В Приложении к Разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц» Декларации (далее — Приложение к Разделу 1) допускается заполнение сумм налога, подлежащих зачету (возврату), в рублях и копейках.
1.7. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Банком России на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.
1.8. Текстовые поля Декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.
1.9. В поле показателя «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования. Код ОКТМО указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее — код по ОКТМО).
При заполнении показателя «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать ячеек, свободные ячейки справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код по ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12345678—«.
1.10. В верхней части страниц Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), а также фамилия и инициалы имени и отчества (при наличии) налогоплательщика заглавными буквами.
Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган Декларации при условии указания им на Титульном листе Декларации данных, предусмотренных подпунктами 4 и 7 пункта 3.2 настоящего Порядка.
1.11. В нижней части каждой заполняемой страницы Декларации, за исключением страницы 001 Титульного листа, в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» проставляются подпись налогоплательщика или его представителя, а также дата подписания.
1.12. При заполнении Декларации без использования программного обеспечения необходимо учитывать следующее:
1.12.1. Заполнение числовых полей Декларации осуществляется печатными символами слева направо.
1.12.2. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.
В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН организации «5024002119» в поле ИНН из двенадцати ячеек показатель заполняется следующим образом: «5024002119—«.
1.12.3. Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк. Например, если показатель «Доля (доли) в праве собственности» имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по шесть ячеек каждое следующим образом: «1——» — в первом поле, знак «/» между полями и «3——» — во втором поле.
1.12.4. В случае если сведения, подлежащие отражению в Декларации, не помещаются на одной странице Листа, предназначенного для их отражения, заполняется необходимое количество страниц соответствующего Листа. Итоговые результаты в этом случае отражаются только на последней из добавленных страниц.
1.13. При заполнении Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, необходимо учитывать следующее:
1.13.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
1.13.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.
1.14. После заполнения и комплектования Декларации необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр. «. При этом номер страницы записывается следующим образом: например, для первой страницы — «001»; для пятнадцатой — «015».
1.15. Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.
1.16. Налогоплательщик или его представитель вправе составить и приложить к Декларации реестр документов, прилагаемых к Декларации и подтверждающих сведения, указанные в разделах и приложениях Декларации.
5.1. Приложение к Разделу 1 предназначено для заполнения налогоплательщиками Заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (далее — Заявление о зачете налога) и (или) Заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (далее — Заявление о возврате налога).
Заявление о возврате налога заполняется в случае, если в строках 050 Раздела 1 указана сумма налога к возврату из бюджета.
5.2. При заполнении Заявления о зачете налога указываются:
в строке 005 — уникальный (порядковый) номер заявления налогоплательщика в текущем году;
в строке 010 — код бюджетной классификации налоговых доходов, с которого должен быть произведен зачет суммы налога (значение берется из строки 020 Раздела 1);
в строке 020 — код по ОКТМО объекта муниципального образования, аналогичный одному из кодов по ОКТМО объекта муниципального образования, указанных в строках 030 Раздела 1.
В разделе «Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления» Заявления о зачете налога указываются:
в строке 030 — цифровой код: «1» — в счет погашения недоимки (задолженности по пеням и штрафам), «2» — в счет предстоящих платежей;
в строке 040 — сумма налога, подлежащая зачету;
в строке 050 — код бюджетной классификации налоговых доходов, на который должен быть произведен зачет суммы налога;
в строке 060 — код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту нахождения налогового органа, принимающего на учет поступления;
в строке 070 — код налогового органа, принимающего на учет поступления.
5.3. В случае если налогоплательщиком на основании Декларации заявляется зачет суммы налога в счет погашения недоимки (задолженности по пеням и штрафам) и (или) предстоящих платежей по разным налогам, то заполняется необходимое количество разделов «Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления» Заявления о зачете налога.
5.4. При заполнении Заявления о возврате налога указываются:
в строке 075 — уникальный (порядковый) номер заявления налогоплательщика в текущем году;
в строке 080 — сумма налога, подлежащая возврату;
в строке 090 — код бюджетной классификации налоговых доходов, с которого должен быть произведен возврат суммы налога;
в строке 100 — код по ОКТМО объекта муниципального образования, аналогичный одному из кодов по ОКТМО объекта муниципального образования, указанных в строках 030 Раздела 1.
В разделе «Сведения о счете» Заявления о возврате налога указываются:
в строке 110 — наименование банка;
в строке 120 — банковский идентификационный код (БИК);
в строке 130 — код вида счета налогоплательщика: «02» — текущий счет, «07» — счет по вкладам (депозитам);
в строке 140 — номер счета налогоплательщика;
в строке 150 — фамилия, имя, отчество налогоплательщика — получателя платежа полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика. Указанные сведения должны быть идентичны сведениям, указанным в соответствующих строках Титульного листа Декларации.
6.1. В Разделе 2 отражается расчет суммы дохода, подлежащего налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет и (или) возврату из бюджета по доходам, указанным в поле 001 Раздела 2 «Код вида дохода».
Показатель 001 Раздела 2 «Код вида дохода» заполняется в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку.
6.2. В случае если налогоплательщиком в налоговом периоде были получены доходы по разным кодам вида дохода, то для каждого вида дохода заполняется отдельная страница Раздела 2.
6.3. В пункте 1 производится расчет налоговой базы.
6.4. Сумма доходов, полученная налогоплательщиком в налоговом периоде, за который представляется Декларация, отражаемая в строке 010, определяется путем сложения следующих показателей:
суммы дохода от источников в Российской Федерации, указанной в строках 070 Приложения 1 по соответствующему коду виду дохода (строка 010 Приложения 1);
суммы дохода от источников за пределами Российской Федерации, указанной в строках 070 Приложения 2 по соответствующему коду виду дохода (строка 031 Приложения 2);
суммы дохода от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, указанной в строке 050 Приложения 3 по кодам вида дохода «07» либо «20».
Сумма ранее предоставленного инвестиционного налогового вычета, подлежащая восстановлению, указанная в строке 220 Приложения 5, учитывается по коду вида дохода «10».
6.5. Сумма доходов, не подлежащих налогообложению (строка 020):
в соответствии с пунктами 60, 60.1 и 66 статьи 217 Кодекса переносится из строки 080 Приложения 2;
в соответствии с иными положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса переносится из строки 130 Приложения 4.
Строка 020 заполняется в отношении соответствующего кода вида дохода (строка 001).
6.6. Сумма доходов, подлежащих налогообложению, отражаемая в строке 030, рассчитывается как разность значений по строкам 010 и 020.
6.7. Сумма налоговых вычетов, уменьшающая налоговую базу, отражаемая в строке 040 в отношении кодов вида дохода с «07» по «14», «17» и «18», определяется как сумма значений следующих показателей:
профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 221 Кодекса (сумма значений по строкам 060 и 150 Приложения 3);
стандартных и социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 и 219 Кодекса, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса (сумма значений по строкам 070, 181, 200, 210 и 230 Приложения 5);
имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав), от изъятия имущества (имущественных прав) для государственных или муниципальных нужд, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве, предусмотренных статьей 220 Кодекса (строка 160 Приложения 6);
имущественных налоговых вычетов по расходам, понесенным на новое строительство либо приобретение имущества, а также на уплату процентов по целевым займам (кредитам), предусмотренных статьей 220 Кодекса (сумма значений по строкам 120, 121, 130, 131, 150 и 160 Приложения 7).
Сумма налоговых вычетов, уменьшающая налоговую базу, отражаемая в строке 040 в отношении кода вида дохода «03», определяется как сумма значений следующих показателей:
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, принимаемого к вычету по совокупности совершенных операций (показатель по строке 060 Приложения 8);
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, принимаемого к вычету по совокупности совершенных операций (показатель по строке 070 Приложения 8).
6.8. Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов, отражаемая в строке 050, определяется путем указания суммы расходов (убытков) по совокупности операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, в том числе, по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.9 Кодекса, а также операций, совершенных налогоплательщиком в рамках участия в инвестиционных товариществах (сумма значений по строкам 040 и 052 Приложения 8).
Строка 050 заполняется только в отношении кода вида дохода «03».
6.9. Сумма налоговых вычетов, отражаемая в строке 040, и сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов, отражаемая в строке 050, в совокупности не может превышать значение показателя строки 030.
6.10. Налоговая база для исчисления налога (строка 060) определяется как разница между суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и суммой налоговых вычетов (строка 040) и расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов (строка 050).
Значение данного показателя равно сумме значений показателей строк 061 — 063.
6.11. Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 или абзацем вторым пункта 3.1 статьи 224 Кодекса, отражаемая в строке 061, заполняется только в отношении кодов вида дохода с «01» по «16».
Сумма значений показателей данной строки по кодам вида дохода с «01» по «16» не может превышать 5 000 000 рублей.
6.12. Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Кодекса, отражаемая в строке 062, заполняется только в отношении кодов вида дохода с «01» по «16».
Значение данного показателя исчисляется как разница между значениями показателей строк 060 и 061.
6.13. Сумма иных налоговых баз, отражаемая по строке 063, заполняется только в отношении кодов вида дохода с «17» по «25».
Значение данного показателя равно значению показателей строк 060.
6.14. В пункте 2 производится расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет и (или) возврату из бюджета.
6.15. Сумма налога, исчисленная к уплате, отражаемая в строке 070, определяется как сумма значений следующих показателей:
суммы налога, исчисленной по ставке, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 или абзацем вторым пункта 3.1 статьи 224 Кодекса, которая определяется как произведение налоговой базы, указанной в строке 061, и ставки в размере 13 процентов (по кодам вида дохода с «01» по «16»);
суммы налога, исчисленной по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Кодекса, которая определяется как произведение налоговой базы, указанной в строке 062 и ставки в размере 15 процентов (по кодам вида дохода с «01» по «16»);
суммы налога, исчисленной с иных налоговых баз, которая определяется как произведение налоговой базы, указанной в строке 063 и соответствующей налоговой ставки (в процентах) (по кодам вида дохода с «17» по «25»).
6.16. Сумма налога, удержанная у источника выплаты дохода, отражаемая в строке 080, определяется путем сложения сумм налога, удержанных у источника выплаты дохода (строка 080 Приложения 1) по соответствующему коду вида дохода (строка 010 Приложения 1).
6.17. Сумма налога, удержанная у источника выплаты дохода по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Кодекса, отражаемая в строке 081, заполняется только в отношении кодов вида дохода с «01» по «16».
6.18. Сумма налога, удержанная у источника выплаты дохода в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса, отражаемая в строке 090, заполняется только в отношении кода вида дохода «19».
Заполнение Раздела 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год
В 2016 г. Иван купил новый автомобиль за 840 600 руб. В 2020 г. мужчине срочно понадобились деньги и машину пришлось продать с убытком, за 710 000 руб. Документы от обеих сделок у Ивана сохранились. Он вправе вычесть из полученных 710 000 руб. понесенные на покупку автомобиля расходы (840 600 руб.) в соответствии с пп.2 п.2 ст.220 НК. Тогда база по НДФЛ получается равной 0 и платить налог не потребуется. Однако заполнить и подать декларацию все равно нужно.
Первое значение (стр. 070) показывает, сколько НДФЛ нужно заплатить в бюджет с учетом всех заявляемых налогоплательщиком вычетом. А сумма в строке 080 отражает, какой размер налога в действительности уже перечислил работодатель за налогоплательщика. Разница между этими значениями и подлежит возврату.
Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ
Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).
- «предоставить стандартные вычеты»;
- «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
- «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.
Как заполнить декларацию для получения имущественного вычета?
Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.
Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:
- титульный;
- раздел 1 — сумма налога к возврату;
- приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
- раздел 2 — основной расчет;
- приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
- приложение 7 — расчет имущественного вычета.
Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.
Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.
В других статьях ВЗО расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.
Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:
- Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
- Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
- Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отражения налогов или оформления налогового вычета
- Изучите образцы — они помогут вам правильно подготовить декларацию
Кто должен заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять и сдавать физические лица, которые получили дополнительные доходы, например продали квартиру, дом, автомобиль.
Ежегодно должны отчитываться о своих доходах индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы.
Виды доходов, по которым возникает обязанность подачи декларации 3-НДФЛ:
- Продажа имущества — квартиры, дома, участка, доли недвижимости, которые были в собственности.
- Продажа автомобиля, находившегося в собственности.
- Получение выигрыша или ценного подарка, если организатор розыгрыша не уплатил НДФЛ за получателя выигрыша.
- Получение дохода от сдачи имущества в аренду.
- Продажа ценных бумаг или проценты от приобретенных акций.
- Получение дохода ИП от предпринимательской деятельности.
- Получение дохода нотариусом, адвокатом, лиц занимающихся частной практикой.
До конца 2018 года можно подать на налоговые вычеты за 2015, 2016, 2017 года.
Если вы получили доход, обязательно подайте декларацию в налоговую инспекцию своевременно, во избежании начисления штрафов.
Воспользоваться имущественным налоговым вычетом может каждое физическое лицо при строительстве или покупке дома, квартиры, дачи, доли недвижимости, земельного участка. Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни.
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при оплате:
- обучения за себя, своих детей, брата, сестры;
- медицинских услуг и лекарств за себя, детей, супруга, родителей.
Мы постарались простыми словами, без больших расчетов и формул, рассказать, что такое налоговые вычеты для физических лиц и какие бывают типы, как получить возмещение НДФЛ, чему равна максимальная сумма возврата, кто имеет право вернуть подоходный налог и многое другое.
С помощью имущественных, стандартных, социальных и других налоговых вычетов вы можете законно вернуть деньги в семейный бюджет. Помните, что часто вернуть средства можно не только за себя, но и за своих близких — какие налоговые вычеты за членов семьи можно получить от государства, читайте в нашей статье.
Главное — соблюдать порядок предоставления и оформления льготы, сохранять все платежные документы, сделать копии договоров и сформировать правильный пакет для ИФНС. Читайте наши статьи и делитесь информацией с друзьями и знакомыми!
Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление
Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:
- воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
- обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
- самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк вы можете здесь.
Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:
- титульный лист;
- 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
- 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).
Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.
Васильев Николай Антонович в 2019 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2020 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).
Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.