Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Какие объекты облагаются налогом
Существует нормативная база, согласно которой в 2022 году уплата налога возможна только для некоторых видов транспорта, а если точнее, то:
наземный транспорт (легковушки, грузовики, мототранспорт, автобусы и даже снегоходы);
водный транспорт (парусники, моторные лодки, гидроциклы);
воздушный транспорт.
Под налог подпадает весь транспорт, который есть в распоряжении налогоплательщика, в том числе пенсионера.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Транспортный налог для пенсионеров – есть ли льготы?
Вопрос наличия льготных условий для пенсионеров по транспортному налогу обусловлен низким уровнем доходов данной категории населения, высокими ставками транспортного налога. В соответствии с законодательством, наличие пенсионного удостоверения не освобождает от уплаты транспортного налога. Но решение о частичной оплате транспортного налога для категории граждан пенсионного возраста вправе принять местные органы власти.
Местными органами издается документ о наличии льгот для пенсионера, а также порядке и процедуре их получения. Уточнить данные вопросы можно в администрации местного уровня, причем наличие либо отсутствие льгот по оплате может пересматриваться ежегодно и чаще. При наличии льготы, она не распространяется на пенсионеров автоматически. За ее получением необходимо обратиться в установленном порядке.
Транспортный налог для пенсионеров: когда можно не платить?
Поскольку автомобиль является движимым имуществом в РФ, согласно действующему законодательству он является объектом налогообложения для всех граждан страны (статья 356 НК РФ). Он напрямую зависит от мощности транспортного средства и региона России, ставки налога устанавливаются субъектами РФ, а оплата поступает в региональные бюджеты.
Соответственно, каждая региональная власть сама принимает решение о введении налоговых льгот и их размере для пенсионеров, зарегистрированных и проживающих по месту регистрации в каждом конкретном регионе. В населенных пунктах, где льгота отсутствует, пенсионеры оплачивают ТН на общих условиях, а там, где льготы введены, ему необходимо персонально обратиться в подразделение ФНС за получением права на льготное налогообложение.
Статья 356 НК РФ не дает особых прав для пенсионеров при уплате транспортного налога. Но существуют некоторые общие для всех категорий автолюбителей-налогоплательщиков льготы. В частности, налог та транспортное средство не нужно платить, если пенсионер:
- является инвалидом I или II групп;
- относится к категории ветеранов ВОВ;
- носит звание героя СССР или России;
- является членом многодетной семьи (не менее 4-х детей);
- является опекуном инвалида;
- владеет автомобилем, предоставленным органами соцзащиты или оборудованным для управления инвалидом (мощность до 100 л.с.);
- владеет одним автомобилем с мощностью двигателя не более 70 лошадиных сил;
- владеет автомобилем советского производства с мощностью не более 150 л.с.;
- владеет весельной или моторной лодкой с мощностью мотора до 5 л.с.
Чтобы воспользоваться правом не платить ТН, пенсионер, подпадающий под одну из перечисленных категорий льготников, должен обратиться в ИФНС с заявлением по установленному образцу.
Кроме того, налогом не облагаются транспортные средства, которые:
- числятся в угоне;
- безвозвратно утрачены;
- предназначены для утилизации и не подлежат ремонту;
- сняты с учета (возврат по залогу в банк или лизинговой компании, для вывоза за рубеж и т.д.);
- проданы (есть договор купли/продажи);
- сняты с регистрации по акту ГИБДД как непригодные к эксплуатации;
- ездят на иностранных номерах (до 12 месяцев);
- находятся в аренде или лизинге.
Чтобы не платить за них налог, пенсионеру сначала необходимо обратиться в ГИБДД за подтверждающими документами, а после этого – в ИФНС.
Если пенсионер пользуется системой «Платон», то имеет право на налоговый вычет в размере уплаченных штрафов из суммы налога (при условии, что сумма штрафов превышает 50% от суммы ТН).
Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?
Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.
Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?
Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).
Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?
Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.
Какие сегодня существуют льготы по транспортному налогу?
В настоящее время для большинства налогов существуют льготы, на которые имеют право некоторые категории граждан. Правда, знают о них далеко не все. Имеются и льготы по транспортному налогу для пенсионеров.
- В первую очередь льготы предоставляются тем пенсионерам, которые имеют не одно, а несколько разных транспортных средств. Например, автомобиль и трактор. В этом случае их владелец сможет оплачивать только десять процентов от суммы налога за каждый вид транспорта.
- Кроме того, рассчитывать на льготные скидки пенсионер сможет, если его автомобиль имеет мощность свыше ста лошадиных сил. В этом случае ему достаточно будет выплачивать налог только за «дополнительную» мощность. Такая льгота позволяет отлично сэкономить.
- Если Гражданин владеет автомобилем, мощность которого не превышает ста лошадиных сил, то ему положены не просто льготы на транспортный налог для пенсионеров, а полное освобождение от него. Интересно, что в некоторых регионах избежать уплаты по обсуждаемой причине можно будет всем категориям граждан. Правда, в таких областях обычно дороже стоит топливо.
При подаче заявления в налоговую инспекцию пенсионер сможет самостоятельно выбрать наиболее предпочтительный для него вид льгот и решить, стоит ли им воспользоваться в определенных условиях.
Когда налог можно не платить
Существует особая категория граждан, которые имеют освобождение от уплаты транспортного налога. Выше было отмечено, что это ветераны и инвалиды. Сейчас стоит дополнить этот список и внести в него несколько дополнительных поправок, которые позволяют не платить налог:
- сотрудникам подразделений специального назначения (в отставке);
- узникам фашистских концлагерей;
- Кавалерам Ордена Славы 3 степеней;
- Героям Советского Союза и РФ;
- владельцам автомобилей, мощность которых не превышает 70 л.с.;
- лицам, получивших облучение или пострадавших иным способом от радиационного излучения при проведении испытаний.
Во всех указанных случаях не взимается налог на транспорт с пенсионеров. Здесь нужно уточнить, что мощность двигателя всех транспортных средств не должна превышать 200 л.с.
Есть ли льготы по транспортному налогу у пенсионеров при продаже автомобиля
Продавая машину, пенсионер не получает никаких льгот и поблажек. Также придется сделать выплаты с доходов НДФЛ, подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Платить налог с доходов необходимо, когда пенсионер продал автомобиль, который был у него в собственности менее 3 лет.
Однако даже с учетом того, что никаких скидок на транспортный налог при продаже ТС не существует, можно уменьшить размер налоговых выплат с помощью спецкоэффициента. Дело в том, что учитывается срок владения авто ко времени продажи.
Если дата продажи близка к началу нового года, размер налоговых выплат будет меньше. Рассчитывая период владения машиной, следует учитывать дату, когда ТС было снято с учета. Если это случилось до 15-го числа, следовательно, текущий месяц не будет участвовать при определении суммы выплат. Если после 15-го числа, месяц будет принят за полный.
Для большей наглядности разберем конкретную ситуацию. У пенсионеров Ивановых две идентичные машины, владельцем одной является Владимир, другой Светлана. Ежегодно каждый из них платит налог на автомобиль в сумме 3 630 рублей.
Владимир продал свою машину в 5.01.2020, то есть после праздника Нового года. Светлана же в январе пыталась припарковаться и разбила бампер авто. Когда машина была отремонтирована, она продала ее, однако транспортное средство было снято с учета лишь 16 декабря 2020 года.
Какую сумму транспортного налога для пенсионеров выплатят Светлана и Владимир:
- супруг не платит налог, включая январь, когда машина была продана и снята с учета, поскольку это было сделано до 15 января;
- супруга заплатит налог полностью за весь год, так как авто было снято с учета после 15 декабря, этот месяц будет учтен при определении размера налоговых выплат.
Таким образом, в 2020 году супруги Ивановы не ездили на своих машинах, при этом сумма налоговых выплат для мужа и жены существенно отличается.
Федеральные льготы на транспортный налог
Согласно действующему законодательству, регулирование начисления и ставки транспортного налога осуществляется на региональном уровне. Однако, правительство страны все же имеет право введения своих законов. В частности, к ним относится предоставление 100% льгот на выплату транспортного налога с военной техники, а также легковые автомобили, оборудованные под потребности инвалидов, при этом неважно является ли гражданин пенсионером или нет.
Право на получение льгот также имеют родители несовершеннолетних детей-инвалидов. В данном случае обязательными условиями является мощность автомобиля, не превышающая 100 л.с., а также его использование для перевозки ребенка-инвалида. Также льготы распространяются на транспортные средства, мощностью до 100 л.с., приобретенные для инвалида за счет социальных средств.
Специально разработанных льгот для пенсионеров на государственном уровне не существует.
Они определяются исключительно на региональном уровне. Однако, если пенсионер является инвалидом первой или второй группы, участником боевых действий, получение скидок и льгот на транспортный налог ему гарантировано в любом случае.
Налоговые льготы пенсионерам в 2020 году
под которые из бюджета выделены определенные и немалые средства.
При этом часть социальных и налоговых льгот пенсионерам финансируется:
- из федерального бюджета – федеральные льготы,
- а часть льгот финансируется из региональных бюджетов – региональные льготы.
Порядок предоставления этих льгот регулируются федеральными и региональными законами, Налоговым кодексом.
Но беда в том, что практически все эти социальные и налоговые льготы действуют в заявительном порядке, а чиновники не очень-то стремятся довести их до сведения пенсионеров.
И как следствие такого характера предоставления социальных и налоговых льгот не все они доходят до пенсионеров: чего не знаешь, не требуешь, не получаешь.
Каким категориям пенсионеров предусмотрены социальные федеральные и региональные льготы и как их получить, мы рассматриваем в разделе «Социальная защита: Социальные льготы, пособия, выплаты и субсидии».
В данном материале мы познакомимся с налоговыми льготами, которые предоставляются пенсионерам преимущественно на федеральном уровне. Пенсионеры имеют право на налоговые льготы, за получением которых следует обращаться в налоговый орган по месту прописки.
Эти налоговые льготы пенсионерам могут быть следующими:
- не облагаются подоходным налогом (НДФЛ) пенсии, социальные доплаты, материальная помощь, приобретение путевок в санатории;
- не облагаются налогом на имущество жилища пенсионеров, гаражи, дачные домики площадью до 50 м2, помещения для творчества и профессиональной деятельности;
- освобождается от транспортного налога один легковой автомобиль с небольшой мощностью двигателя (в зависимости от региона) и ряд других льгот.
Важно. После принятия налоговым органом решения о предоставлении налоговой льготы пенсионеру обязаны сделать перерасчет уже выплаченных налогов за весь период пребывания пенсионера на пенсии и вернуть излишне удержанные суммы.
Федеральные льготы по транспортному налогу
Независимо от требований местного законодательства, пенсионеры не будут оплачивать транспортный налог при наличии одного из следующих условий:
- Наличие статуса: инвалида I и II группы, Герой России, Герой СССР, ветеран ВОВ, лицо, пострадавшее при проведении ядерных испытаний, орденоносец ордена Славы I – ІІІ степеней
- Если пенсионер владеет одним из следующих транспортных средств: — Весельная лодка; — Моторная лодка, мощностью не более 5 лошадиных сил; — Легковушка, мощность которой не больше 100 лошадиных сил; — Легковой автомобиль для инвалида, полученный через органы соцзащиты; — Трактор; — Комбайн и другая с/х техника; — Морское промысловое судно; — Угнанные транспортные средства. Однако владелец должен обязательно заявить об угоне.
Для того чтобы воспользоваться законной налоговой льготой, пенсионер должен предоставить в ближайшее отделение фискальной службы подтверждающие документы, свидетельствующие об отнесении транспортного средства к одной из указанных выше категорий. Или того, что он сам относится к льготным категориям населения.
Льгота по транспортному налогу для пенсионеров предоставляется только на одно транспортное средство.
Новые данные в законе
Стоит сказать, что в наше время в Государственной думе говорят о законопроекте об отмене транспортного налога. Уже не первый год об этом ведутся споры. Как говорит один из интернет-ресурсов, вице-премьер России Аркадий Дворкович высказался на правительственном часе в Госдуме о поддержании законопроекта об отмене налога на транспорт. Только вот инициатива Справедливой России в наше время не приобрела статус закона. Тут же надо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.
Если делать выводы, то отметить лучше самые важные моменты. Например, что, пенсионерам на получение льготы по транспортному налогу, в том числе и льготы военным пенсионерам надо подготовить заранее ряд документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства. Если же транспортные средства, что находятся в собственности пожилого человека входят в перечень пункта 2 статьи 358, то не наступает обязанность по уплате транспортного налога.
Как рассчитывается льгота?
Для пенсионеров, получающих трудовую пенсию, существует льгота, при которой они полностью освобождаются от налога на транспорт, если мощность их автомобиля не превышает 100 л/с.